转到 加州大学论坛 新版 | 返回论坛旧版 | 日 历 Calendar | 我的文章 My Posts | 资料修改 Modify ID | 留言簿 Message | 登录 Sign In | 退出 Sign Out | ||
|
发表文章 发起投票 | 树 形 | 返回文章列表 | |
> 省钱/投资/理财/购物/时尚/ Finance/Coupon/Discount/Shopping/Fashion 税前税后的钱[推荐] |
|
|
税前税后的钱[推荐] 摘自 加州大学论坛旧版 (Universities in California Bulletin Board System) journalclub 2008-03-01 15:23 刘以栋 美国人说,人生中有两件事不可避免。其一是死亡,其二是纳税。大家每年都报税,对此应有体会。有时我们把自己的年薪数乘以七,折合成的人民币数目也还可观,可怎么也没有国内挣相应收入的人的那种好感觉。除去其间的价格差异以外,我想纳税不同应是一个重要因素。 美国的税法可以说是五花八门。法律和财务领域都有这方面的专业人士,并且一人往往仅从事税务方面的某一特定领域的工作。对于我们这些局外人,情形可能有点象孩子们学中文──学多少算多少。笔者不从事这方面的工作,仅凭个人兴趣对税务有些许了解,所以期望能起到抛砖引玉的效果。下面让我针对大家可能有兴趣的几个方面阐述一些相关税收规定。 住房:对于我们这些新移民来说,拥有自己的住房是实现美国梦的一个重要里程碑。而对于普通美国人,住房也有储蓄帐号(Saving Account)之称。同时,对于大多数家庭,住房也是日常生活中的主要开销之一。 一般来讲,住房开销包括地产税、房屋按揭(本金和利息)和房屋保险费。其中本金部份属于储蓄,卖房时即可取回;房屋保险费是税后的钱;地产税和房屋按揭中的利息则是税前的钱。从理论上讲,把税前的钱转换成税后的钱,再加上房屋保险费,应当与租房花费相当。而在现实中,房屋可以增值,以及拥有自己的住房的那种成功感,不是理论可以概括的。因为房屋按揭利息是税前的钱,所以提前付清房屋贷款未必合算。 退休计划:一位友人讲,出国有两个明显损失,其一是午休;其二是退休工资。虽然有研究表明,午休对健康和工作效率都有益,但我们可能对它已不存幻想。随之而去的是退休工资。 因为美国没有退休工资可领,所以退休后的生活问题就必须面对。因为这退休问题并非华人所独有,所以美国政府也有一些相应的税收政策。一般来讲,退休后的生活来源包括社会保障金(Social Security),单位福利(Pension)和个人退休储蓄。社会保障金为政府统筹,个人基本无能为力。单位福利取决于单位政策,一般包括固定收入(Determined Benefits)和固定补贴(Determined Contributions)两种。福利好的单位根据工作年头和工资水平按月发放退休生活费,如政府部门和学校就属于固定收入福利。一般公司的福利属于固定补贴型,公司按你的工作年头和工资级别每年往你的福利帐号(Cash Pension)存钱,至于你退休时帐号里有多少钱,那就是你自己的事了。 个人退休储蓄则完全由我们自己掌握,所以大家应当引起重视。个人退休储蓄一般包括401(K),个人退休帐号(IRA, Individual Retirement Account)和ROTH个人退休帐号(Roth IRA)几种形式。401(K)和IRA帐号上的钱都属于税前的钱,所以提取是本息都要纳税。好在那时你的收入可能很有限,所以纳税应当不成问题。ROTH IRA帐号的钱是税后的钱,其所生利息虽然属于税前的钱,但你退休后领取时也不需要缴税。如果你更换工作的话,你可以把401(K)的钱转移到IRA帐号,这样可以便于管理,投资选择也会更广泛。如果你以后不幸丢了工作而导致那一年收入较低时,你可以把401(K)的钱转到ROTH IRA帐号而免去以后缴税。 教育储蓄:我们中国人对子女教育的重视,堪称世界的楷模。而在金钱化的美国,教育花费也是一笔巨大开支。针对这种开销,政府设计了一些教育储蓄计划如529教育计划和卡夫戴尔储蓄计划。卡夫戴尔计划投资灵活性大,但每年只能投2000美元,而且有收入限制(两人毛收入低于十九万)。529计划没有这些限制,但如果国会不采取措施的话,2011年后它将会失去税务方面的好处。哈佛大学大学的一位教授(Susan Dynarski)研究显示,小孩个人帐户(a Uniform Transfer to Minors Act Account,a custodial account for minors)每增加一块钱,大学教育资助(College Financial Aid)减少1元94分;政府支持的教育计划(State-sponsored Qualified Tuition Programs or Section 529 College savings plans)每增加一元钱,大学教育资助减少21分;父母税后普通共同基金账号(a non-tax-advantaged mutual fund)每增加一元钱,大学教育资助减少76分。所以做这方面计划时,也要考虑到大学教育资助(Financial Aid)减少因素。同时,529计划一般收费较高,而且缺少透明度。 投资所得:一般投资帐号的投资所得税分为不同的组成部份。常期投资资本所得(long-term Capital gains, held for more than one year) 的税率现为15%,与报税人个人收入无关。短期投资资本所得(short-term capital gains,held less than one year)被当作个人收入的一部份,所以被加在个人收入中按个人累进税率(Marginal Tax Rate)纳税。股票分红的税率与此相似,合格的股票分红按照15%的税率纳税,不合格的股票分红纳入普通收入缴税。从15%税率考虑,把税推迟到以后去缴未必就是明智之举。美国的税率政策不是一成不变的,以后税率只会增加而不会减少,所以期望大家做金融计划时,要考虑到未来税率增加的因素。 摘自 加州大学论坛旧版 (Universities in California Bulletin Board System) journalclub 2008-03-01 15:23 |
|||
2008-03-01 15:23 |
|
回复选项: 限注册用户 积分10以上 HTML代码 |
Powered by CCB Version 5.206 © 2003-3 All Rights Reserved |
加州大学论坛 WWW.UCBBS.ORG (Universities in California Bulletin Board System) 版权所有 联系我们 Contact Us |