税前税后的钱[推荐]

版主： yidong beauty

税前税后的钱[推荐]

	发表文章发起投票 \| 关闭窗口
> 省钱/投资/理财/购物/时尚/ Finance/Coupon/Discount/Shopping/Fashion 税前税后的钱[推荐]

作者

正文： 税前税后的钱[推荐]

回复:0 点数:4236 1 楼

journalclub

社区区长
积分：2761
总数第：831 贴
来自：Earth

奖惩

   税前税后的钱[推荐]
   摘自加州大学论坛旧版 (Universities in California Bulletin Board System)  journalclub  2008-03-01 15:23
刘以栋

　　美国人说，人生中有两件事不可避免。其一是死亡，其二是纳税。大家每年都报税，对此应有体会。有时我们把自己的年薪数乘以七，折合成的人民币数目也还可观，可怎么也没有国内挣相应收入的人的那种好感觉。除去其间的价格差异以外，我想纳税不同应是一个重要因素。

　　美国的税法可以说是五花八门。法律和财务领域都有这方面的专业人士，并且一人往往仅从事税务方面的某一特定领域的工作。对于我们这些局外人，情形可能有点象孩子们学中文──学多少算多少。笔者不从事这方面的工作，仅凭个人兴趣对税务有些许了解，所以期望能起到抛砖引玉的效果。下面让我针对大家可能有兴趣的几个方面阐述一些相关税收规定。

　　住房：对于我们这些新移民来说，拥有自己的住房是实现美国梦的一个重要里程碑。而对于普通美国人，住房也有储蓄帐号（Ｓａｖｉｎｇ　Ａｃｃｏｕｎｔ）之称。同时，对于大多数家庭，住房也是日常生活中的主要开销之一。

　　一般来讲，住房开销包括地产税、房屋按揭（本金和利息）和房屋保险费。其中本金部份属于储蓄，卖房时即可取回；房屋保险费是税后的钱；地产税和房屋按揭中的利息则是税前的钱。从理论上讲，把税前的钱转换成税后的钱，再加上房屋保险费，应当与租房花费相当。而在现实中，房屋可以增值，以及拥有自己的住房的那种成功感，不是理论可以概括的。因为房屋按揭利息是税前的钱，所以提前付清房屋贷款未必合算。　

　　退休计划：一位友人讲，出国有两个明显损失，其一是午休；其二是退休工资。虽然有研究表明，午休对健康和工作效率都有益，但我们可能对它已不存幻想。随之而去的是退休工资。

　　因为美国没有退休工资可领，所以退休后的生活问题就必须面对。因为这退休问题并非华人所独有，所以美国政府也有一些相应的税收政策。一般来讲，退休后的生活来源包括社会保障金（Ｓｏｃｉａｌ　Ｓｅｃｕｒｉｔｙ），单位福利（Ｐｅｎｓｉｏｎ）和个人退休储蓄。社会保障金为政府统筹，个人基本无能为力。单位福利取决于单位政策，一般包括固定收入（Ｄｅｔｅｒｍｉｎｅｄ　Ｂｅｎｅｆｉｔｓ）和固定补贴（Ｄｅｔｅｒｍｉｎｅｄ　Ｃｏｎｔｒｉｂｕｔｉｏｎｓ）两种。福利好的单位根据工作年头和工资水平按月发放退休生活费，如政府部门和学校就属于固定收入福利。一般公司的福利属于固定补贴型，公司按你的工作年头和工资级别每年往你的福利帐号（Ｃａｓｈ　Ｐｅｎｓｉｏｎ）存钱，至于你退休时帐号里有多少钱，那就是你自己的事了。

　　个人退休储蓄则完全由我们自己掌握，所以大家应当引起重视。个人退休储蓄一般包括４０１（Ｋ），个人退休帐号（ＩＲＡ，　Ｉｎｄｉｖｉｄｕａｌ　Ｒｅｔｉｒｅｍｅｎｔ　Ａｃｃｏｕｎｔ）和ＲＯＴＨ个人退休帐号（Ｒｏｔｈ　ＩＲＡ）几种形式。４０１（Ｋ）和ＩＲＡ帐号上的钱都属于税前的钱，所以提取是本息都要纳税。好在那时你的收入可能很有限，所以纳税应当不成问题。ＲＯＴＨ　ＩＲＡ帐号的钱是税后的钱，其所生利息虽然属于税前的钱，但你退休后领取时也不需要缴税。如果你更换工作的话，你可以把４０１（Ｋ）的钱转移到ＩＲＡ帐号，这样可以便于管理，投资选择也会更广泛。如果你以后不幸丢了工作而导致那一年收入较低时，你可以把４０１（Ｋ）的钱转到ＲＯＴＨ　ＩＲＡ帐号而免去以后缴税。

　　教育储蓄：我们中国人对子女教育的重视，堪称世界的楷模。而在金钱化的美国，教育花费也是一笔巨大开支。针对这种开销，政府设计了一些教育储蓄计划如５２９教育计划和卡夫戴尔储蓄计划。卡夫戴尔计划投资灵活性大，但每年只能投２０００美元，而且有收入限制（两人毛收入低于十九万）。５２９计划没有这些限制，但如果国会不采取措施的话，２０１１年后它将会失去税务方面的好处。哈佛大学大学的一位教授（Ｓｕｓａｎ　Ｄｙｎａｒｓｋｉ）研究显示，小孩个人帐户（ａ　Ｕｎｉｆｏｒｍ　Ｔｒａｎｓｆｅｒ　ｔｏ　Ｍｉｎｏｒｓ　Ａｃｔ　Ａｃｃｏｕｎｔ，ａ　ｃｕｓｔｏｄｉａｌ　ａｃｃｏｕｎｔ　ｆｏｒ　ｍｉｎｏｒｓ）每增加一块钱，大学教育资助（Ｃｏｌｌｅｇｅ　Ｆｉｎａｎｃｉａｌ　Ａｉｄ）减少１元９４分；政府支持的教育计划（Ｓｔａｔｅ－ｓｐｏｎｓｏｒｅｄ　Ｑｕａｌｉｆｉｅｄ　Ｔｕｉｔｉｏｎ　Ｐｒｏｇｒａｍｓ　ｏｒ　Ｓｅｃｔｉｏｎ　５２９　Ｃｏｌｌｅｇｅ　ｓａｖｉｎｇｓ　ｐｌａｎｓ）每增加一元钱，大学教育资助减少２１分；父母税后普通共同基金账号（ａ　ｎｏｎ－ｔａｘ－ａｄｖａｎｔａｇｅｄ　ｍｕｔｕａｌ　ｆｕｎｄ）每增加一元钱，大学教育资助减少７６分。所以做这方面计划时，也要考虑到大学教育资助（Ｆｉｎａｎｃｉａｌ　Ａｉｄ）减少因素。同时，５２９计划一般收费较高，而且缺少透明度。

　　投资所得：一般投资帐号的投资所得税分为不同的组成部份。常期投资资本所得（ｌｏｎｇ－ｔｅｒｍ　Ｃａｐｉｔａｌ　ｇａｉｎｓ，　ｈｅｌｄ　ｆｏｒ　ｍｏｒｅ　ｔｈａｎ　ｏｎｅ　ｙｅａｒ）　的税率现为１５％，与报税人个人收入无关。短期投资资本所得（ｓｈｏｒｔ－ｔｅｒｍ　ｃａｐｉｔａｌ　ｇａｉｎｓ，ｈｅｌｄ　ｌｅｓｓ　ｔｈａｎ　ｏｎｅ　ｙｅａｒ）被当作个人收入的一部份，所以被加在个人收入中按个人累进税率（Ｍａｒｇｉｎａｌ　Ｔａｘ　Ｒａｔｅ）纳税。股票分红的税率与此相似，合格的股票分红按照１５％的税率纳税，不合格的股票分红纳入普通收入缴税。从１５％税率考虑，把税推迟到以后去缴未必就是明智之举。美国的税率政策不是一成不变的，以后税率只会增加而不会减少，所以期望大家做金融计划时，要考虑到未来税率增加的因素。
   摘自加州大学论坛旧版 (Universities in California Bulletin Board System)  journalclub  2008-03-01 15:23